国内贸易部


关于印发《国内贸易部直属企业内部审计工作规定》的通知
（注：根据1996年7月26日《国内贸易部直属事业单位内部审计工作规定》将本规定第十一条废止。）

部直属企业、事业单位，国家粮食储备局，国家物资储备局：
为了加强对部属企业内部审计工作的组织领导，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关规定，我部制定了《国内贸易部直属企业内部审计工作规定》，现予发布，请组织实施。在实施过程中，有什么问题和意见，请及时函告驻部审计局。

附件：国内贸易部直属企业内部审计工作规定
第一条 为了加强对部属企业内部审计工作的组织领导，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关规定，制定本规定。
第二条 部属企业作为面向市场，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，依法承担法律责任的经济实体，要确保国有资产的保值、增值和安全有效地使用，如实反映资产和损益的真实性，改善经营管理，提高经济效益，必须建立内部审计制度。
第三条 内部审计机构设置和人员配备：
（一）部属公司注册资金在1000万元以上（含1000万元），所属二级公司（包括全资子公司、控股或实际拥有控制权企业、联营企业，下同）在五个以上（含五个）的，要建立独立的审计机构，配备3名以上（含3名）审计人员；
（二）部属公司注册资金在1000万元（含1000万元）以上，所属二级公司在五个以下的，要配备专职审计人员；
（三）其他公司要配备兼职审计人员。
部属集团公司应当根据需要建立在董事会领导下的审计委员会。
第四条 内部审计机构的主要任务：
（一）对企业与财务收支和经济效益有关的经济活动进行审计，以促进企业遵守财经法纪，认真履行经济责任，保证国有资产保值、增值；
（二）按照有关规定，对企业对外投资组建的经济实体的财务收支、经济效益进行审计，维护企业利益；
（三）对企业内部实行的经济责任制度及下属企业内部控制制度的建立健全和执行情况进行审计；
（四）按照干部管理权限，对下属企业法人代表的经营业绩及离任经济责任进行审计；
（五）对权限范围内的基本建设项目进行审计；
（六）组织指导本公司系统内部审计工作；
（七）领导交办的其他需要内部审计实施的事项。
第五条 内部审计机构和人员的主要职权：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关的文件、资料；
（二）审核凭证、账表、决算，检查资金和财产、检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
（三）参加有关会议，参与企业各项经营决策措施的制订；
（四）对审计涉及的有关事项，进行调查并索取有关的文件、资料等证明材料；
（五）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，提请本单位负责人做出临时的制止决定；
（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位领导批准，采取封存帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（七）提出改进管理、提高效益的建议以及纠正、处理违反财经法规行为的意见；
（八）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按照有关规定，向上级内部审计机构或者审计机关反映；
（九）检查监督被审计单位对审计结论的执行情况，必要时可开展后续审计，查明原因，督促审计意见、结论和决定的执行；
（十）内部审计机构所在单位可以在管理权限范围内授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。
第六条 内部审计人员要依照国家审计、财经法规和企业管理制度进行审计，客观反映企业经济活动情况，查错防弊，就企业经营管理中存在的问题提出解决意见和办法，向企业领导提出审计报告；根据企业的需要，为领导提供各种决策依据和信息，帮助企业用好国家赋予的政策和权利。
内部审计人员要忠于职守，实事求是，秉公办事，不得滥用职权、徇私舞弊。
第七条 专职内部审计人员的外勤工作可给予适当补贴，补贴标准比照当地审计机关的有关规定执行。兼职审计人员的外勤补贴由所在单位根据实际情况自行确定。
第八条 内部审计机构的组织领导：
（一）企业内部审计机构和审计人员，在审计署驻部审计局和企业主要负责人的领导下，组织审计制度的实施。驻部审计局对部属企业内部审计工作开展和企业落实审计组提出的整改措施等情况进行检查和指导，并及时将部属企业内部审计工作的开展情况向部领导报告。
（二）各总公司审计负责人的任免、调动要事先征求驻部审计局的意见，并报送有关备案材料。
（三）驻部审计局负责受理部属企业内部审计机构审计的单位提出的复审要求。
（四）企业主要负责人要加强对内部审计工作的领导，为审计人员创造一定的工作条件，支持内部审计工作开展，积极采纳审计意见。
（五）企业内部审计人员依法行使职权，受国家法律保护，任何单位和个人不得借故设置障碍，妨碍审计人员履行职责。
第九条 内部审计工作报告制度：
（一）根据驻部审计局的年度审计工作要点，结合企业的具体情况，制定审计项目和审计调查计划，于每年3月底前报驻部审计局；
（二）重大审计事项的审计决定要抄报驻部审计局；
（三）制定适用于本公司系统有关审计业务方面的规章制度，报本单位领导批准后执行，并报驻部审计局备案；
（四）按规定及时报送各项报表，审计工作信息，简报及动态和年度工作总结等资料。
第十条 内部审计工作例会制度：
（一）驻部审计局每年召开一次审计工作会议，采取多种形式不定期组织汇报、学习、交流活动；
（二）各企业要定期召开所属单位审计工作会议或组织学习审计、财经方面的法规，及时掌握和了解新情况、新问题，贯彻执行有关会议和文件精神；
（三）部直属企业领导要及时召开有关审计方面的会议，听取汇报，研究工作，解决问题。
第十一条 部属事业单位可参照本规定执行。
第十二条 本规定由驻部审计局负责解释。
第十三条 本规定自发布之日起施行。


南昌经济技术开发区党工委管委会办公室


关于印发《南昌经济技术开发区政府采购办理程序》的通知

　　

各镇（处），区机关各部门，区属各单位，驻区各单位：

　　　 《南昌经济技术开发区政府采购办理程序》已经区工委、区管委会研究同意，现予印发，请认真遵照执行。

　　

　　

　　 南昌经开区党工委管委会办公室

　　2012年1月5日

　　

　　

　　

　　南昌经济技术开发区政府采购办理程序

　　　　　

　　为规范南昌经开区政府采购(服务、货物类)工作程序，提高政府采购工作效率，根据《政府采购法》有关规定，结合我区实际，现制定政府采购工作流程如下：

　　一、采购单位编制采购报告，列明采购货物的名称、规格、型号、数量、市场价格、资金来源，对供货合同有特殊要求的需一并写明，经采购单位分管领导签字同意后，报送区政府采购管理办公室（以下简称区采购办）和区政府采购中心（以下简称区采购中心）。

　　二、采购主体范围：区管委会各部门、区属镇政府、管理处及事业单位使用财政性资金和单位自筹资金采用购买、租赁、委托等方式获取货物类或服务类采购项目实行政府采购。

　　三、纳入政府采购物品范围：

　　商品类：1、计算机及相关设备；2、教学科研仪器设备；3、医疗仪器设备；4、音响和摄录编辑设备；5、电器设备（如空调、电视机等）；6、照相器材；7、办公设备（如复印机、打印机、传真机等）；8、办公用品（如复印纸）；9、办公家具（如桌、椅、橱具、柜等）；10、机动车辆。

　　工程类：1、房屋修缮项目（包括业主自行采购的材料）；2、机电设备的购置和安装；3、基础设施建设项目；4、市政设施维护项目（包括业主自行采购的材料）；上述房屋修缮维护项目和市政设施维护项目纳入政府集中采购范围。基础设施建设项目和市政设施维护项目按照现行建设工程招标管理办法执行。

　　服务类：1、车辆保险、供油；2、印刷业务；3、其它委托方式的。

　　四、政府采购管理的资金、项目和金额标准：

　　纳入政府采购管理的单位发生的所用财政资金、单位价格在500元（含500元）以上及单位价格虽不足500元，但一次采购金额在3000元（含3000元）以上的公共事务的采购项目（包括区属企业用财政拨款购置的工程材料）都要纳入政府采购管理。

　　五、政府采购时限：采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判方式采购或专业性强的采购项目，一般在收到采购批复后40天内完成；询价采购、单一来源采购在收到采购批复后20天内完成。

　　六、区采购办根据采购需求核定采购资金来源情况并提请区政府采购审批领导小组召开会议进行审批。区采购中心收到采购单位报告后，将对采购单位的固定资产情况、人员、办公设备的配备情况核定采购单位实物需求情况。特殊情况，经区政府采购领导小组审签后可优先采购。

　　七、区政府采购审批领导小组会议审批通过后，由区政府采购审批领导小组办公室向区采购办下达采购项目书，区采购办向区采购中心下达采购批复。

　　八、区采购中心收到区采购办下达的《政府采购项目通知书》后，按采购项目类别进行分类、统计、汇总，若有采购单位提供的采购项目型号不准确或产品技术参数不详的，通知采购单位更换型号或补充。

　　九、区采购中心根据采购物品的种类、数量、金额等确定采购方式，会同区采购办、区监察室、采购单位编制政府采购招标文件、招标公告，在省财政厅指定的政府采购信息发布平台《江西省政府采购网》、《南昌市政府采购网》发布招标公告。

　　十、区采购中心发放招标文件，接待、解答投标人对投标文件疑问。开标前，向区采购办、区监察室抄送《政府采购告知书》，通知采购单位在开标时间参加现场开标活动。

　　十一、开标活动：区采购中心准备会场、准备开标材料、通知有关单位参加开标活动。

　　1、现场开标：区采购中心主任主持开标活动，签到、评审、宣布招标结果，参加投标活动有关单位签字(在采购管理部门和监察部门以及采购单位代表监督下进行)。

　　2、采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判方式采购或专业性强的采购项目，在开标的前一天由区采购办、区监察室前往市政府采购办专家库申请随机抽取项目评审专家，专家名单由区监察室密封，开标时开封，专家与供应商不得见面。

　　十二、草拟政府采购项目定标说明呈批：1、公开采购、邀请招标、竞争性谈判采购方式项目报区采购审批领导小组领导审批；2、其他项目方式的采购由区采购中心主任审批。

　　十三、拟定项目预中标公告上《江西省政府采购网》、《南昌市政府采购网》公告七个工作日。

　　十四、公示7天期满无异议后，区采购中心按政府采购程序向中标供应商下达《政府采购中标通知书》，通知中标单位和采购单位前来领取中标通知书，签订合同履约供货。

　　十五、采购单位对货物进行验收，对单次采购超过二十万元的货物由区采购中心、区采购办、区监察室、采购单位共同对货物的来源、数量、质量进行验收，验收合格后，采购单位到区采购中心领取并填写统一的资产验收及移交单。

　　十六、采购单位持发标复印件到机管局办理固定资产登录工作，制作固定资产卡片。

　　十七、采购单位持采购批复、发票、合同、资产验收及移交单、固定资产卡片的原件复印一份，到财政办理付款手续。

　　十八、采购结束，整理招标文件归档。

　　十九、区监察室按照《南昌经济技术开发区关于纪检监督机关对政府采购工作实施监督的操作规程（试行）》（洪经纪工委[2010]29号）文的要求，对全区政府采购工作进行全程监督。

　　二十、本《办理程序》由区政府采购审批领导小组办公室负责解释。